Η ψηφιακή «επανάσταση» στον τρόπο διεξαγωγής των φορολογικών ελέγχων, σε συνδυασμό με τις δομικές και θεσμικές παρεμβάσεις για την αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής, του λαθρεμπορίου και της διαφθοράς, ξεσκεπάζουν ολοένα και περισσότερες μεγάλες υποθέσεις οικονομικών εγκλημάτων, όπως η τελευταία των 205 αχυρανθρώπων με τη διαχείριση 380 εικονικών επιχειρήσεων στον κλάδο της εστίασης και διασκέδασης.
Στόχος είναι η μετάβαση από τους δειγματοληπτικούς ελέγχους σε ένα μοντέλο προληπτικής ανάλυσης κινδύνου με αυτοματοποιημένα εργαλεία. Κεντρικό στοιχείο της νέας στρατηγικής είναι ότι το νέο πλαίσιο με τη χρήση ειδικών αλγόριθμων δίνει έμφαση στη μαζική ανάλυση δεδομένων και στις αυτόματες διασταυρώσεις στοιχείων, ώστε οι έλεγχοι να είναι πιο στοχευμένοι και πιο γρήγοροι.
Τα συστήματα τεχνητής νοημοσύνης μπορούν να επεξεργάζονται εκατομμύρια φορολογικές δηλώσεις, να συγκρίνουν συμπεριφορές και να εντοπίζουν αποκλίσεις που δείχνουν αυξημένη πιθανότητα φοροδιαφυγής. Κάθε υπόθεση αποκτά βαθμό κινδύνου και προωθείται για έλεγχο με βάση συγκεκριμένα κριτήρια, αντί για τυχαία επιλογή.
Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται σε περιπτώσεις ελεύθερων επαγγελματιών και επιχειρήσεων με ασυνήθιστα υψηλές δαπάνες, επαναλαμβανόμενες ζημίες ή μεγάλες διαφορές μεταξύ δηλωθέντων εισοδημάτων και πραγματικής οικονομικής εικόνας. Οι αλγόριθμοι εντοπίζουν μοτίβα που ξεφεύγουν από τον μέσο όρο του κλάδου και χτυπούν τον συναγερμό για περαιτέρω διερεύνηση από ελεγκτές.
Παράλληλα, ενισχύονται οι αυτόματες διασταυρώσεις με στοιχεία από τράπεζες, επενδυτικά προϊόντα, ασφαλιστικά συμβόλαια και διεθνή ανταλλαγή πληροφοριών. Με τον τρόπο αυτό περιορίζονται τα περιθώρια απόκρυψης εισοδημάτων και περίεργων συναλλαγών, ενώ δίνεται προτεραιότητα σε υποθέσεις με μεγάλο φορολογικό ενδιαφέρον.
Για παράδειγμα, η επιτυχία εντοπισμού και σύλληψης των εκατοντάδων παραφυάδων του κυκλώματος των αχυρανθρώπων οφείλεται ουσιαστικά στην ανάπτυξη μιας καινοτόμου προσέγγισης από την Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), η οποία κατέστησε εφικτή -μέσα από τεράστιο πλήθος διασυνδέσεων και πληροφοριών- την ανάλυση μεγάλων δεδομένων, τη στοχευμένη κατανομή πόρων και ελεγκτικών ενεργειών, τον εντοπισμό ισχυρών κόμβων και κρίσιμων εταιρικών διαδρομών, καθώς και την τεκμηριωμένη ιεράρχηση υποσυνόλων για περαιτέρω έλεγχο και απόδοση ευθυνών.
Το μοντέλο του αμερικανικού IRS
Ήδη, οι ελεγκτικές υπηρεσίες έχουν εισαγάγει την Τεχνητή Νοημοσύνη στην επιλογή και τον εντοπισμό των στόχων, ενώ το επόμενο μεγάλο βήμα πρόκειται να γίνει με την υιοθέτηση των μοντέλων που εφαρμόζει η αμερικανική οικονομική αστυνομία (IRS) για τον εντοπισμό περιπτώσεων φοροδιαφυγής ή φοροαποφυγής ακόμα και πριν αυτές εκδηλωθούν.
Πηγή: euro2day.gr
